Артикул: 1000756
Раздел:Экономические дисциплины (9559 шт.) >Банковское дело (411 шт.)
Название:Три задания по банковскому учету с решениями
Описание:
Задание 1
Финансовая компания «Опцион» предоставила в банк документы, необходимые для открытия расчетного счета в валюте Российской Федерации. Документы оформлены верно. 10 апреля текущего года заключен договор банковского счета №326. Выписки по лицевому счету выдаются ежедневно по доверенности
Требуется:
1.Присвоить номер лицевому счету компании «Опцион», находящейся в федеральной собственности и занимающейся финансовой деятельностью. На данном балансовом счете зарегистрирован 73 лицевой счет, контрольный ключ – 6.
2.Зарегистрировать счет компании «Опцион» в книге регистрации открытых лицевых счетов.
Задание 2
16 апреля акционерным коммерческим банком «Стандарт» (г.Иваново) совершены следующие операции:
1)Банком «Стандарт» за пользованием кредитом уплачены другому Ивановскому банку «Трансавиа» проценты в сумме 1500 рублей.
2)Акционерным обществом «Фаворит» полностью погашена задолженность по кредиту и уплачены проценты в сумме 800 рублей. Восстановлена сумма со счета резерва на возможные потери по кредитам, образованного ранее в размере 1%. Срок окончания действия договора об открытой кредитной линии – 30 апреля.
3)По заявлению ОАО «Топаз» выставлен покрытый аккредитив для расчетов с иногородним поставщиком на сумму 4000 рублей.
4)На основании заявления ОАО «Фаворит» выдана денежная чековая книжка. По объявлению на взнос наличными №55 внесена плата в сумме 10 рублей.
5)ОАО «Интервал» на 30 дней выдан кредит в сумме 52000 рублей. Оформлено залог имущество на сумму 60000 рублей. Акционерным обществом «Интервал» акцептировано иногороднее платежное поручение.
6)Банком по окончании срока депозита ОАО «Марс» доначислены проценты. Сумма депозита и проценты в сумме 3100 рублей зачислены на расчетный счет акционерного общества.
7)Открыт счет П.П.Афанасьеву. приняты наличными 2500 рублей сроком на 30 дней. Выдана сберегательная книжка.
8)В связи с закрытием счета начислены проценты по вкладу В.в.Пашкова в сумме 30 рублей. Сумма вклада и процентов выплачена наличными.
9)Банком перечислены ранее недовнесенные в фонд обязательных резервов по счетам в валюте РФ средства в сумме 5000 рублей.
10)ЗАО «Кентавр», имеющее расчетный счет в другом Ивановском банке «Трансавиа», в установленный срок перечислило проценты в сумме 450 рублей за предоставленный банком «Стандарт» кредит.
11)А.П.Ильин погасил наличными просроченную задолженность по кредиту и уплатил просроченные проценты по нему в сумме 550 рублей. Восстановлена сумма со счета резерва на возможные потери по просроченным кредитам, созданного ранее в размере 50 %.
12)Банку «Север» погашена просроченная задолженность по полученному межбанковскому кредиту.
13)По истечении пяти лет списана из-за невозможности взыскания сумма непогашенного долга по кредиту ОАО «Регата».
14)Банком «Стандарт» на основании договора с Банком России получен кредит в сумме 12000 рублей со сроком погашения 25 апреля (под залог ценных бумаг на сумму 14000 рублей.
15)Зачислена после перерасчета проинкассированная накануне выручка ЗАО «Фаворит» в сумме 6100 рублей.
16)оплачены расчетные чеки на сумму 8250 рублей, представленные ОАО «Марс» в адрес ОАО «Топаз».
На начало дня банк «Стандарт» имеет следующие данные бухгалтерского учета:
Требуется:
1.На основании входящих остатков счетов баланса акционерного банка «Стандарт» по состоянию на 16 апреля и результатов проведения операций за день составить:
-бухгалтерские проводки;
-оборотную ведомость;
-баланс.
2.Отразить операции в лицевом счете ЗАО «Фаворит». БИК банке «Стандарт» - 042403388, БИК ГРКЦ г.Иваново -042402001.
3.От имени клиента и работник банка оформить заявление на выдачу денежной книжки по операции 4. Денежную чековую книжку получила Л.П.Аксенова, номера чеков 112176-112200. Руководитель ЗАО «Фаворит» - Л.А.Орлова, главный бухгалтер –Н.Н.Лабутин.
Задание 3
Коммерческий банк «Урал» заключил договор на факторинговое обслуживание со своим клиентом- акционерным обществом «Коррида», негосударственной финансовой организацией. Согласно договору предварительная оплата счетов-фактур установлена 80% от суммы счета, оставшаяся часть выплачивается после полной оплаты счета-фактуры. Плата за кредитные ресурсы – 25% годовых. Комиссионное вознаграждение равно 1.2% от суммы счета (в т.ч.НДС) и уплачивается полностью вдень предварительной оплаты.
2 апреля 2003 года банком оплачены два представленных счета-фактуры: №53 на сумму 100 000 рублей №199 на сумму 200 000 рублей. Счет плательщика – в иногороднем банке.
16 апреля оплатил счет-фактуру №53
23 апреля частично, в сумме 170 000 рублей, оплачен счет-фактура №199. Остальные 30000 рублей по счет-фактуре №199 поступили 30 апреля.
Требуется:
Составить бухгалтерские проводки по балансовым и внебалансовым счетам за апрель, отражающие все операции банка «Урал» в рамках факторигового договора с ОАО «Коррида»: предварительную оплату счетов-фактур и поступление денежных средств, получение дохода, создание резерва на возможные потери.
Всего 20 страниц
Процесс покупки очень прост и состоит всего из пары действий:
1. После нажатия кнопки «Купить» вы перейдете на сайт платежной системы, где можете выбрать наиболее удобный для вас способ оплаты (банковские карты, электронные деньги, с баланса мобильного телефона, через банкоматы, терминалы, в салонах сотовой связи и множество других способов)
2. После успешной оплаты нажмите ссылку «Вернуться в магазин» и вы снова окажетесь на странице описания задачи, где вместо зеленой кнопки «Купить» будет синяя кнопка «Скачать»
3. Если вы оплатили, но по каким-то причинам не смогли скачать заказ (например, случайно закрылось окно), то просто сообщите нам на почту или в чате артикул задачи, способ и время оплаты и мы отправим вам файл.