Артикул: 1000753
Раздел:Экономические дисциплины (9559 шт.) >Банковское дело (411 шт.)
Название:Три задания по банковскому учету с решениями
Описание:
Задание 1
Промышленное объединение «Салют» представило в банк документы, необходимые для открытия расчетного счета в валюте Российской Федерации. Документы оформлены верно. Заключен договор банковского счета №141 В разрешении на открытие счета указано, что выписки по лицевому счету выдаются ежедневно по доверенности.
Требуется:
1)Присвоить номер лицевому счету промышленного объединения «Салют», находящегося в федеральной собственности и занимающегося коммерческой деятельностью. На данном балансовом счете уже зарегистрировано 89 лицевых счета, контрольный ключ-7.
2)Зарегистрировать счет ПО «Салют» в книге регистрации открытых лицевых счетов.
Задание 2
Составьте бухгалтерские проводки, отражающие операции акционерного банка «Финэскорт» за 11 марта, заполните оборотную ведомость и баланс банка.
1)На основании договора акционерному обществу «Интервал» открыта кредитная линия, предусматривающая установление «лимита задолженности» в сумме 55000 рублей. Оформлено в залог имущество на сумму 60000 рублей. Предоставлен кредит сроком на 30 дней в сумме, необходимой для оплаты акцептованного иногороднего платежного требования.
2)Банком по окончании установленного срока (30 дней) зачислены проценты в сумме 1100 рублей по депозитному счету ОАО «Марс». Счет закрыт.
3)Открыт счет П.П.Афанасьеву. Приняты наличными 2500 рублей сроком на 30 дней. Выдана сберегательная книжка.
4)Банк выдал ЗАО «Вереск», не являющемуся его клиентом, кредит сроком на 5 месяцев в сумме 50000 рублей. В обеспечение кредита принята гарантия в сумме 55 000 рублей.
5)В связи с закрытием счета зачислены проценты на счет В.В.Пашков в сумме 300 рублей. Сумма вклада и процентов выплачена наличными.
6)Реализованы государственные краткосрочные обязательства (регистрационный номер выпуска 21177), балансовая стоимость которых составила 85000 рублей. Стоимость облигаций по цене реализации (определенная договором, включая накопленный купонный доход в сумме 3800 рублей) – 90000 рублей. Денежные средства поступили на корреспондентский счет банка. Остатки на счете по учету переоценки облигаций данного выпуска на 11 марта нет.
7)Уменьшен уставный капитал банка на сумму 50000 путем аннулирования ранее выкупленных собственных обыкновенных акций у негосударственной организации.
8)Банком перечислены ранее недовнесенные в фонд обязательных резервов по счетам в валюте РФ средства в сумме 5000 рублей.
9)В счет ранее открытой кредитной линии на сумму 70000 рублей на счет банка «Финэскорт» в банке-корреспонденте «Волжский» зачислен межбанковский кредит в сумме 55000 рублей сроком на 7 дней.
10)ЗАО «Кентавр», не имеющее расчетного счета в банке, в установленный срок перечислило ежемесячные проценты за кредит в сумме 350 рублей.
11)На приобретение товаров длительного пользования А.Н.Юрьеву в безналичном порядке выдан кредит в сумме 3000 рублей сроком на 2месяца. Оформлено в залог имущество на сумму 4000 рублей. На основании платежного поручения перечислено 3000 рублей получателю, расчетный счет которого открыт в банке-корреспонденте «Волжский».
12)А.П.Ильин наличными погасил просроченную задолженность по кредиту и уплатил просроченные проценты по нему в сумме 550 рублей. Восстановлена сумма со счета резерва под возможные потери по просроченным кредитам, созданного ранее в размере 50%.
13)Банком «Центринвест» в срок погашен кредит и перечислены проценты в сумме 750 рублей.
14)Банку «Север» перечислены средства на погашение просроченной задолженности по предоставленному межбанковскому кредиту.
15)В соответствии с брокерским договором ОАО «Комета» перечислило средства в сумме 5500 рублей для приобретения банком ценных бумаг на бирже.
16)От банка «Форум» получены денежные средства в оплату учтенного векселя, не оплаченного в срок и неопротестованного. Восстановлена сумма резерва под возможные потери, образованного ранее в размере 100%.
17)Банком за наличный расчет реализованы 100 дисконтных облигаций номинальной стоимостью 600 рублей каждая. Общая сумм реализации 55000, срок обращения 150 дней.
18)По истечении пяти лет списана из-за невозможности взыскания сумма непогашенного долга по кредиту ОАО «Регата»
19)Иногороднему банку оплачен предъявленный к платежу (до окончания срока обращения) вексель сроком обращения 90 дней. Номинал векселя – 50000 рублей. Сумма дисконта по векселю при размещении была равна 5000 рублей, сумма уплаченного дисконта – 4900 рублей.
20)Банком «Финэскорт» на основании договора с Банком России получен кредит в сумме 12000 рублей срок погашения 4 апреля (под залог ценных бумаг на сумму 14000 рублей.)
На начало дня коммерческий банк «Финэскорт» имеет следующие данные бухгалтерского учета:
Задание 3
Коммерческий банк «Горизонт» заключил договор на факторинговое обслуживание со своим клиентом- акционерным обществом «Коррида», негосударственной финансовой организацией. Согласно договору предварительная оплата счетов-фактур установлена в размере 70% от суммы счета, оставшаяся часть выплачивается после полной оплаты счета плательщиком. Плата за кредитные ресурсы – 20% годовых. Комиссионное вознаграждение равно 0.2% от суммы счета (в т.ч.НДС) и уплачивается полностью вдень предварительной оплаты.
2 июня банком оплачены два представленных счета-фактуры: №4 на сумму 60 000 рублей №37 на сумму 120 000 рублей. Счет плательщика – в банке-респонденте банка «Горизонт»
16 июня плательщик оплатил счет-фактуру №4
23 июня частично, в сумме 70 000 рублей, оплачен счет-фактура №37. Остальные 50000 рублей по счету-фактуре №37 поступили 30 июня.
Требуется:
Составить бухгалтерские проводки по балансовым и внебалансовым счетам за июнь, отражающие все операции банка «Горизонт» в рамках факторигового договора с ОАО «Турист»: предварительную оплату счетов-фактур и поступление денежных средств, получение дохода, создание резерва на возможные потери.
Всего 23 страницы
Процесс покупки очень прост и состоит всего из пары действий:
1. После нажатия кнопки «Купить» вы перейдете на сайт платежной системы, где можете выбрать наиболее удобный для вас способ оплаты (банковские карты, электронные деньги, с баланса мобильного телефона, через банкоматы, терминалы, в салонах сотовой связи и множество других способов)
2. После успешной оплаты нажмите ссылку «Вернуться в магазин» и вы снова окажетесь на странице описания задачи, где вместо зеленой кнопки «Купить» будет синяя кнопка «Скачать»
3. Если вы оплатили, но по каким-то причинам не смогли скачать заказ (например, случайно закрылось окно), то просто сообщите нам на почту или в чате артикул задачи, способ и время оплаты и мы отправим вам файл.