Артикул: 1000739
Раздел:Экономические дисциплины (9559 шт.) >Банковское дело (411 шт.)
Название:Три задания по банковскому учету с решениями
Описание:
Задание 1
Муниципальный магазин «Подарки» представил в банк документы, необходимые для открытия расчетного счета в валюте Российской Федерации. Документы оформлены верно. Заключен договор банковского счета №218. В разрешении на открытие счета, указано, что выписки по лицевому счету выдаются ежедневно по доверенности.
Требуется:
1)Присвоить номер лицевому счету магазина «Подарки»,находящегося в государственной собственности. На данном балансовом счете уже зарегистрировано 121 лицевых счетов, контрольный ключ-5.
2)Зарегистрировать счет магазина «Подарки» в книге регистрации открытых лицевых счетов.
3)Указать, когда банк может совершать приходные и расходные операции по открытому счету клиента.
Задание 2
Составьте бухгалтерские проводки, отражающие операции акционерного банка «Финэкспорт» за 11 марта, заполните оборотную ведомость и баланс банка.
1)Уменьшен уставный капитал банка на сумму 50000 рублей путем аннулирования акций, выкупленных у акционеров банка – физических лиц.
2)За межбанковский кредит, выданный коммерческому банку «Сибирь», на основании платежного поручения получены просроченные проценты в сумме 2400 рублей.
3)Погашена в срок задолженность по кредиту, выданному ОАО «Сатурн» на 8 дней, и уплачены проценты в сумме 150 рублей.
4)На основании заявления ОАО «Ангара» о досрочном закрытии депозитного счета зачислены проценты по пониженной ставке в сумме 100 рублей. Депозитный счет, открытый 21 февраля, закрыт.
5)Банком безналичным путем реализовано предпринимателю К.И.Суворову 10 депозитных сертификатов сроком на 60 дней номинальной стоимостью по 5000 рублей.
6)Банк «Финэксопрт» в срок возвратил межбанковский кредит банку «Северинвест», предоставленный на 8 дней в счет открытой кредитной линии, предусматривающей «лимит задолженности». Уплачены проценты в сумме 1100 рублей.
7)Приняты от А.Ф.Реутова наличные денежные средства в сумме 4900 рублей и зачислены во вклад до востребования. Вкладчику выдана сберегательная книжка.
8)Образован резерв на возможные потери по кредиту банку «Сибирь» в размере 1 % (операция 2)
9)на основании расчетных документов о покупателя продукции акционерного общества «Сатурн» на корреспондентский счет банка «Финэкспорт» зачислены средства в сумме 35000 рублей. В соответствии с факторинговым соглашением с ОАО «Сатурн» доход банка составил 1000 рублей. Оставшаяся сумма требования к покупателю перечислена на расчетный счет ОАО «Сатурн»
10)Со счета вкладчика К.И.Рябова, открытого до востребования, выдано наличными 250 рублей
11)Банком России возвращена банку «Финэкспорт» излишне перечисленная сумма обязательных резервов – 4000 рублей
12)Для ЗАО «Аврора» на корреспондентский счет банка «Финэкспрт» в банке-корреспонденте зачислены средства в сумме 20000 рублей.
13)С расчетного счета ЗАО «Аврора» перечислены средства на погашение просроченной задолженности по кредиту, предоставленному в счет открытой кредитной линии, и недополученных процентов. Восстановлена сумма со счета резерва под возможные потери, образованного ранее в размере 20%.
14)В установленный срок И.П.Королевым наличными погашен кредит и уплачены проценты в сумме 200 рублей.
15)За счет резерва под возможные потери по кредитам списана сумма просроченной задолженности банка «Лотос».
16)Банком «Финэкспорт» предъявлен к протесту учтенный ранее дисконтный вексель банка «Геликон». Номинал векселя – 5000 рублей Доначислен резерв до расчетной величины, равной 50% (ранее резерв был начислен в размере 1%).
17)Произведена переоценка облигаций ОАО «Электросвязь». Повышение стоимости составило 450 рублей.
18) 11 марта – последний рабочий день, предшествующий дате окончания срока обращения выпущенных банком векселей со сроком обращения 180 дней. Вексель с номиналом 10000 рублей не предъявлен к платежу.
19)На основании договра с Банком России банк «Финэкспорт» получил кредит в сумме 15000 рублей сроком на 7 дней (под залог ценных бумаг на сумму 16500 рублей).
20)Инвестиционно-финансовой компании «Брокерсервис» в сумме 2400 рублей оплачены информационные услуги по выбору ценных бумаг, планируемые к приобретению банком с целью формирования торгового портфеля. Расчетный счет ИФК «Брокерсервис» открыт в банке «Финэкспорт».
На начало дня коммерческий банк «Финэскорт» имеет следующие данные бухгалтерского учета:
Задание 3
После регистрации выпуска ценных бумаг, проспекта эмиссии и изготовления бланков создаваемый коммерческий банк «Омега» приступил к размещению собственных обыкновенных акций по номинальной стоимости. Уставный капитал в соответствии с учредительными документами распределен на 4000 акций и равен 40000000 рублей. В сет оплаты акций от учредителей банка поступили:
-от местного органа власти автомашина, которая может быть использована в деятельности кредитной организации, стоимостью 50000 рублей;
-наличные денежные средства в сумме 950000 рублей от физических лиц;
-безналичные денежные средства в сумме 30000000 рублей от негосударственных организаций – клиентов банка «Омега»
Требуется:
1)Составить бухгалтерские проводки, отражающие в балансе банка поступление средств в счет оплаты акций и зачисление их на накопительный счет
2)Составить бухгалтерские проводки, после регистрации отчета об итогах выпуска, отражающие в балансе банка разблокировку накопительного коммерческого банка, зачисление средств в уставный капитал.
Всего 22 страницы
Процесс покупки очень прост и состоит всего из пары действий:
1. После нажатия кнопки «Купить» вы перейдете на сайт платежной системы, где можете выбрать наиболее удобный для вас способ оплаты (банковские карты, электронные деньги, с баланса мобильного телефона, через банкоматы, терминалы, в салонах сотовой связи и множество других способов)
2. После успешной оплаты нажмите ссылку «Вернуться в магазин» и вы снова окажетесь на странице описания задачи, где вместо зеленой кнопки «Купить» будет синяя кнопка «Скачать»
3. Если вы оплатили, но по каким-то причинам не смогли скачать заказ (например, случайно закрылось окно), то просто сообщите нам на почту или в чате артикул задачи, способ и время оплаты и мы отправим вам файл.