Артикул: 1000757
Раздел:Экономические дисциплины (9559 шт.) >Банковское дело (411 шт.)
Название:Три задания по банковскому учету с решениями
Описание:
Задание 1
Государственное унитарное предприятие «Ивановоавтодор» представило в банк документы, необходимые для открытия расчетного счета в валюте Российской Федерации. Документы оформлены верно. 12 апреля заключен договор банковского счета №288. Выписки по лицевому счету выдаются ежедневно по доверенности.
Требуется:
1)Присвоить номер лицевому счету коммерческому предприятию «Ивановоавтодор», находящегося в муниципальной собственности. На данном балансовом счете зарегистрирован 321 лицевой счет, контрольный ключ – 9.
2)Зарегистрировать счет ГУП «Ивановоавтодор» в книге регистрации открытых лицевых счетов.
Задание 2
16 апреля акционерным коммерческим банком «Стандарт» (г.Иваново) совершены следующие операции:
1)Получено письменное согласие ЗАО «Сирена» для исправления выявленной при проверке лицевых счетов ошибочно бухгалтерской проводки от 10 апреля: по платежному поручению №197 иногородней фирмы «Вереск» сумма 32100 рублей зачислена вместо расчетного счета №40702810500000000569 ЗАО «Сирень» (ИНН 3704008945) на расчетный счет №40602810400000000569 ЗАО «Сирена». Расчетный счет фирмы «Вереск» - №40702810100000000997 в банке-корреспонденте «Альянс» г.Брянска, корсчет №30110810200000000021, БИК 04152233.
2)По денежному чеку ОАО «Волна» выданы наличные денежные средства в сумме 3 000 рублей на хозяйственные расходы.
3)Банком произведено доперечисление в Банк России обязательных резервов по счетам в валюте РФ в сумме 4500 рублей.
4)ЗАО «Сирень представило платежное поручение №43 на предварительную оплату поставщику на сумму 12000 рублей. Расчетный счет получателя №40601810200000000202, открыт в банке-корреспонденте «Форум» (г.Тверь, корсчет №30109810500000000064, БИК 042803456).
5)ОАО «Волна» представило соответствующие условиям реестр счетов и транспортные документы за отгруженные товары на сумму 6500 рублей в счет открытого покрытого аккредитива иногороднего покупателя, а также заявление об отказе от дальнейшего использования аккредитива.
6)В результате проведенной ревизии обнаружена недостача в сумме 50 рублей. Сумма недостачи отнесена на счет виновного кассира.
7)Для уплаты ежемесячных процентов по кредиту в установленный срок от индивидуального предпринимателя А.А.Волкова получено платежное поручение на сумму 1200 рублей.
8)Банком выдан кредит И.В.Королевой для приобретения бытовой техники в сумме 1500 рублей сроком на 4 месяца . средства перечислены на счет получателя – ОАО «Сатурн». Оформлено в залог имущество на сумму 2500 рублей. Образован резерв на возможные потери по кредитам в размере 1 %.
9)В связи с заявлением ЗАО «Сирень» о досрочном закрытии депозитного договора начислены проценты в сумме 400 рублей. Депозитный счет закрыт.
10)Приняты от А.Ф.Реутова наличные денежные средства в сумме 4900 рублей и зачислены во вклад до востребования. Вкладчику выдана сберегательная книжка.
11)В счет расчетов по факторинговому соглашению с ОАО «Сатурн» на корреспондентский счет банка «Стандарт» зачислены средства в сумме 35000 рублей. Доход банка по операции 1000 рублей. Оставшаяся сумма перечислена ОАО «Сатурн». Восстановлена сумма со счета резерва на возможные потери, образованного ранее в размере 1 % от суммы предварительной оплаты счета-фактур.
12)Зачислена после перерасчета проинкассированная накануне выручка ЗАО «Сирень в сумме 7200 рублей (символ отчетности 02).
13)Для ЗАО «Аврора» на счет банка «Стандарт» в банке-корреспонденте «Альянс» зачислены средства в сумме 20000 рублей.
14) С расчетного счета ЗАО «Аврора» погашена просроченная задолженность по кредиту, предоставленному в счет открытой кредитной линии, и уплачены просроченные проценты. Восстановлена сумма со счета резерва на возможные потери, образованного ранее в размере 50 %.
15)На основании решения арбитражного суда за счет резерва на возможные потери по кредитам списана сумма просроченной задолженности банка «Лотос». Резерв на возможные потери по кредиту банку «Лотос» был образован в размере 100%.
16)На основании договора с Банком России банк «Стандарт» получил кредит в сумме 15000 рублей сроком на 7 дней(под залог ценных бумаг на сумму 16500 рублей).
На начало дня банк «Стандарт» имеет следующие данные бухгалтерского учета:
Требуется:
1.На основании входящих остатков счетов баланса акционерного банка «Стандарт» по состоянию на 16 апреля и результатов проведения операций за день составить:
-бухгалтерские проводки;
-оборотную ведомость;
-баланс.
2.Отразить операции в лицевом счете ЗАО «Сирень». ИНН банка «Стандарт» - 3702032451, БИК банка 042405577, БИК ГРКЦ г.Иваново -042402001.
3.Оформить мемориальный исправительный (сторнированный) ордер по операции 1.
Задание 3
9 января 2003 года банк «Триумф» заключил договор с банком «Рафаэлло» об открытой кредитной линии «под лимит задолженности» на сумму 70000 рублей сроком до 23 февраля. Процентная ставка – 20% годовых. В качестве залога банком «Триумф» переданы банку «Рафаэлло» ценные бумаги на сумму 82000 рублей.
10 января 2003 года банк «Рафаэлло» в рамках открытой кредитной линии перечислили банку «Триумф» 40000 рублей сроком на 35 дней (до 14 февраля).
31 января банком «Триумф» в счет открытой кредитной линии получено 25000 рублей сроком на 14 дней (до 14 февраля).
14 февраля банк «Триумф» возвратил денежные средства в сумме 65000 рублей и в соответствии с условиями договора полностью перечислил проценты за кредитные ресурсы.
28 февраля действие договора закончено. Ценные бумаги освобождены от налога.
Требуется:
Составить бухгалтерские проводки по балансовым и внебалансовым счетам за 9, 10 и 31 января, 14 и 28 февраля, отражающие все операции банка «Триумф» в рамках открытой ему кредитной линии: получение и возврат кредитных ресурсов, начисление и перечисление процентов, учет кредитной линии и залога.
Всего 24 страницы
Процесс покупки очень прост и состоит всего из пары действий:
1. После нажатия кнопки «Купить» вы перейдете на сайт платежной системы, где можете выбрать наиболее удобный для вас способ оплаты (банковские карты, электронные деньги, с баланса мобильного телефона, через банкоматы, терминалы, в салонах сотовой связи и множество других способов)
2. После успешной оплаты нажмите ссылку «Вернуться в магазин» и вы снова окажетесь на странице описания задачи, где вместо зеленой кнопки «Купить» будет синяя кнопка «Скачать»
3. Если вы оплатили, но по каким-то причинам не смогли скачать заказ (например, случайно закрылось окно), то просто сообщите нам на почту или в чате артикул задачи, способ и время оплаты и мы отправим вам файл.