Артикул: 1000754
Раздел:Экономические дисциплины (9559 шт.) >Банковское дело (411 шт.)
Название:Три задания по банковскому учету с решениями
Описание:
Задание 1
Фермер Н.К.Иванов представил в банк все необходимые документы для открытия расчетного счета фермерскому хозяйству «Тополь» в валюте Российской Федерации. Документы оформлены верно. Заключен договор банковского счета №432. в разрешении на открытие счета указано, что выписки по лицевому счету выдаются Н.К.Иванову ежедекадно: 1,11,21числа
Требуется:
1)Присвоить номер лицевому счету фермерского хозяйства «Тополь», открытому физическому лицу – предпринимателю – с образованием юридического лица. На данном балансовом счете уже зарегистрировано 425 лицевых счета, контрольный ключ-2.
2)Зарегистрировать счет в книге регистрации открытых лицевых счетов.
3)Указать, в которые банку следует выслать сообщение налоговому органу об открытии счета.
Задание 2
Составьте бухгалтерские проводки, отражающие операции акционерного банка «Финэкспорт» за 11 марта, заполните оборотную ведомость и баланс банка.
1)Акционерным обществом «Сластена» представлен реестр счетов и отгрузочные документы на сумму 9600 рублей для оплаты с ранее открытого покрытого аккредитива, а также платежные поручения на погашение просроченной задолженности по кредиту и процентов по нему (срок уплаты – 1 марта 2003 года).
2)Банком сроком на 28 дней размещен депозит в сумме 35000 рублей в банке «Глория»
3)В качестве пополнения вклада до востребования от В.В.Доброва приняты наличные денежные средства в сумме 1500рублей.
4)В соответствии с депозитным договором сроком на 60 дней от акционерного общества «Факел» (негосударственное коммерческое предприятие, клиент банка «Заволжский») на основании платежного поручения поступило 15000 рублей.
5)В установленный срок А.С.Пименовым наличными уплачены проценты за последний месяц действий кредитного договора в сумме 230 рублей и погашена часть кредита в сумме 2500рублей.
6)В соответствии с брокерским договором и ЗАО «Неон»о продаже ценных бумаг, принадлежащих этому акционерному обществу, на корреспондентский счет банка поступили денежные средства в суме 6950 рублей. Денежные средства зачислены на расчетный счет ЗАО «Неон».
7)Банк «Финэскорт» вернул полученный от Банка России стабилизационный кредит 45000 рублей и уплатил проценты в сумме 3600 рублей.
8)По истечении пяти лет из-за невозможности взыскания списаны сумма непогашенного долга по кредиту банку «Акцент» и сумма непогашенных процентов по нему.
9)Банком учтен приобретенный у акционерного общества «Карат» (клиент банка «Волжский» вексель сроком погашения 11 июля 2003 года. Номинальная стоимость векселя – 5000 рублей, сумма дисконта – 240 рублей. Векселедатель – ЗАО «Неон».
10)Банк с целью продажи другим акционерам выкупил безналичным путем у ЗАО «Неон» 200 собственных акций номинальной стоимостью 100 рублей по 95 рублей.
11)Кредит, выданный ЗАО «Оптимист» сроком на 180 дней с датой погашения 11 марта, пролонгирован до 31 октября 2003 года.
12)С корреспондентского счета банка на основании инкассового поручения территориального учреждения Банка России списан штраф за нарушение порядка резервирования.
13)В счет ранее открытой кредитной линии («под лимит задолженности») с корреспондентского счета банка «Финэскорт» в банке «Зенит» перечислен межбанковский кредит этому банку в сумме 25000 рублей сроком на 30 дней.
14)На основании заявления ОАО «Каскад» о досрочном закрытии депозита зачислены проценты по пониженной ставке в сумме 260 рублей. Депозитный счет, открытый 23 января, закрыт.
15)В соответствии с факторинговым договором с ОАО «Элеватор» на корреспондентский счет банка «Финэскорт» зачислен первый платеж в сумме 30000 рублей. Доход банка (проценты) за кредитные ресурсы – 700 рублей. Согласно договору предварительная оплата счета-фактуры была установлена в размере 80 % от суммы счета, оставшаяся часть выплачивается после полной оплаты счета-фактуры.
16)На счет Ю.В.Лазарева в связи с наступлением даты окончания действия депозитного договора зачислены процента за 2 месяца в сумме125 рублей. Сумма вклада и проценты из кассы наличными.
17)Акционерным обществом «Неон» у банка безналичным путем приобретено 4 депозитных сертификата номинальной стоимостью по 3000 рублей сроком на 90 дней.
18)Восстановлена сумма со счета резерва под возможные потери по просроченному кредиту ОАО «Сластена» (см. операцию 1), созданного ранее в размере 50%
19)Реализованы государственные краткосрочные обязательства (регистрационный номер выпуска 21175), балансовая стоимость которых составила 120000 рублей. Стоимость облигаций по цене реализации (определенная договором, включая накопленный купонный доход в сумме 3010 рублей) – 125000 рублей. Денежные средства поступили на корреспондентский счет банка. Остатка на счете по учету переоценки облигаций данного выпуска на 1 марта нет.
20)11 марта – последний рабочий день, предшествующий дате окончания срока обращения выпущенных банком облигаций сроком обращения 150 дней. 18 облигаций с номиналом по 500 рублей каждая не предъявлены. Сумма начисленных процентов по этим облигациям составила 900 рублей.
На начало дня коммерческий банк «Финэскорт» имеет следующие данные бухгалтерского учета:
Задание 3
9 января 2003 года банк «Триумф» заключил договор с банком «Рафаэлло» об открытой кредитной линии «под лимит задолженности» на суму 70000 рублей сроком до 28февраля. Процентная ставка -20% годовых. В качестве залога банком «Триумф» переданы банку «Рафаэлло» ценные бумаги на сумму 82000 рублей.
10 января 2003 года банк «Рафаэлло» в рамках открытой кредитной линии перечислил баку «Триумф» 40000 рублей сроком на 35 дней (14 февраля).
31 января банком «Триумф» в счет открытой кредитной линии получено 25000 рублей сроком на 14 дней (до 14 февраля).
14 февраля банк «Триумф» возвратил денежные средства в сумме 65000 рублей и в соответствии с условиями договора полностью перечислил проценты за кредитные ресурсы.
28 февраля действие договора закончено. Ценные бумаги освобождены от залога.
Требуется:
Составить бухгалтерские проводки по балансовым и внебалансовым счетам за 9, 10, 31 января, 14 и 28 февраля, отражающие все операции банка «Триумф» в рамках открытой ему кредитной линии: получение и возврат кредитных ресурсов, начисление и перечисление процентов, учет кредитной линии и залога.
Всего 24 страницы
Процесс покупки очень прост и состоит всего из пары действий:
1. После нажатия кнопки «Купить» вы перейдете на сайт платежной системы, где можете выбрать наиболее удобный для вас способ оплаты (банковские карты, электронные деньги, с баланса мобильного телефона, через банкоматы, терминалы, в салонах сотовой связи и множество других способов)
2. После успешной оплаты нажмите ссылку «Вернуться в магазин» и вы снова окажетесь на странице описания задачи, где вместо зеленой кнопки «Купить» будет синяя кнопка «Скачать»
3. Если вы оплатили, но по каким-то причинам не смогли скачать заказ (например, случайно закрылось окно), то просто сообщите нам на почту или в чате артикул задачи, способ и время оплаты и мы отправим вам файл.